Hieronder wordt voor de relevante taakvelden ingegaan op de grootste afwijkingen tussen de ramingen 2019 en 2020.
Lasten
De lastenverlaging bij Cultureel erfgoed is vooral te verklaren door een herziening van de kostentoerekening van de ambtelijke capaciteit (verschuiving tussen en over taakvelden).
De lastenstijging op Cultuurpres.,productie&participatie en Musea wordt veroorzaakt door het toepassen van de subsidie index en verhoging van de subsidies.
Enerzijds is op het taakveld Media sprake van lastenstijging onder invloed van de subsidie index. Echter, die wordt deels teniet gedaan door de verschuiving van middelen binnen dit programma. Vanaf 2022 was reeds een bezuiniging op bibliotheekwerk aangekondigd.
De lasten in het taakveld Openbaar groen en (openlucht) recreatie dalen omdat de kosten voor het project Duin, Horst en Weide en het Zijdepark in 2019 aflopen. Het project Duin, Horst en Weide loopt nog door in 2020. Deze lasten zijn echter nog niet zichtbaar omdat deze pas bij de 2e turap / Nota van Wijzigingen worden overgeheveld naar 2020.
De lastenverhoging op sportaccommodaties is het gevolg van het besluit tot de aanleg van kunstgrasvelden ter vervanging van de huidige natuurgrasvelden op sportpark Westvliet. Verder is er sprake van vervangingsinvesteringen en renovaties. Ook is sprake van een stijging van de exploitatielast en beheerslasten. Dit is deels het gevolg van de sportvrijstelling BTW. De consequentie van deze nieuwe regelgeving is de BTW op exploitatielasten en investeringen m.b.t. sportterreinen kostenverhogend is voor gemeenten. Gemeenten worden voor deze BTW-schade gecompenseerd via een zogenaamde SPUK-uitkering vanuit het Rijk (zie ook batenverhoging)
De lasten voor sportbeleid en activering stijgen in 2019 omdat de combinatiefunctionarissen vanaf 2019 volledig op programma sport, in plaats van ook op programma onderwijs worden verantwoord. De daling 2020 t.o.v. 2019 wordt veroorzaakt door een herziening van de kostentoerekening van de ambtelijke capaciteit (verschuiving tussen en over taakvelden)
Baten
De baten voor Sportaccommodaties stijgen in 2019 fors onder invloed van de SPUK uitkering ter compensatie van de BTW kostenverhoging voor gemeenten BTW (zie lasten). In 2020 stijgen de baten verder onder invloed van indexering van de huurontvangsten.
